7月11日，宣城市財政局、中國人民銀行宣城市分行、宣城市審計局聯(lián)合印發(fā)《宣城市市級預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》，以下簡稱《辦法》?，F(xiàn)將有關(guān)政策解讀如下：

一、文件出臺背景

（一）管理需要。近年來，隨著預(yù)算法及其實施條例的頒布實施，預(yù)算管理改革的不斷深入，原有的《宣城市市級預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》（財庫支〔2009〕113號）已不能完全適應(yīng)現(xiàn)有預(yù)算單位銀行賬戶管理工作，有必要重新進行修訂。2023年10月-2024年3月，市財政局開展了行政事業(yè)單位銀行賬戶清理專項行動，在專項行動中，發(fā)現(xiàn)一些預(yù)算單位在銀行賬戶管理中仍存在一些問題。例如，少數(shù)預(yù)算單位因機構(gòu)改革等原因，未及時撤銷單位銀行賬戶，導(dǎo)致賬戶長期保留又無人管理。

（二）制度需要。省財政廳于2023年12月4日聯(lián)合人行安徽省分行、省審計廳修訂印發(fā)《安徽省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》（皖財庫〔2023〕1194號），市本級參照省財政廳做法，修訂管理辦法，為預(yù)算單位銀行賬戶管理提供制度保障。

二、總體考慮及意義

    貫徹落實預(yù)算法及其實施條例，進一步深化預(yù)算管理制度改革，規(guī)范預(yù)算單位銀行賬戶管理。加強預(yù)算單位銀行賬戶的審核、備案等動態(tài)管理和監(jiān)督，嚴(yán)格單位銀行賬戶開立條件，進一步堵塞賬戶管理漏洞，確保財政資金安全，全力守護政府“錢袋子”。

三、文件起草依據(jù)

依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其實施條例、《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《金融違法行為處罰辦法》（國務(wù)院令第260號）、《財政部關(guān)于進一步加強和規(guī)范財政資金管理的通知》（財辦〔2011〕1號）、《財政部 中國人民銀行關(guān)于零余額賬戶管理有關(guān)事項的通知》（財庫〔2009〕47號）、中國人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號）等法律法規(guī)政策。

    四、文件起草過程

（一）市財政局參照省級管理辦法，結(jié)合行政事業(yè)單位銀行賬戶清理專項行動情況及工作實際，修改完善原管理辦法。

（二）3月22日，市財政局向市住建局、市教體局等15個市直部門、各縣市區(qū)財政局、聯(lián)合發(fā)文單位（人行宣城市分行、市審計局）征求意見，收到反饋意見2條，采納1條，部分采納1條，其他均無反饋意見。

（三）7月11日文件正式印發(fā)。

五、文件主要內(nèi)容

《辦法》共七章38條，具體為：

第一章《總則》共5條。主要是明確本《辦法》的制定依據(jù)、適用范圍、賬戶管理主體責(zé)任及開戶銀行范圍。

第二章《銀行賬戶的設(shè)置》共5條。主要是明確市級預(yù)算單位銀行賬戶的設(shè)置種類和設(shè)置條件，實現(xiàn)預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶管理全覆蓋。

第三章《銀行賬戶的開立》共6條。主要是明確市級預(yù)算單位銀行賬戶的開立條件，需提供的開戶資料及流程。

第四章《銀行賬戶的變更》共7條。主要是明確市級預(yù)算單位銀行賬戶變更須報經(jīng)市財政局審準(zhǔn)的事項，及需提供的申請資料。

第五章《銀行賬戶的撤銷》共3條。主要是明確市級預(yù)算單位須及時撤銷銀行賬戶的有關(guān)事項，單位撤銷銀行賬戶不需報市財政局審批。

第六章《銀行賬戶的管理與監(jiān)督》共9條。主要是明確建立預(yù)算單位銀行賬戶年檢制度、預(yù)算單位應(yīng)按規(guī)定使用銀行賬戶并規(guī)范管理賬戶資金、主管部門責(zé)任及預(yù)算單位和開戶銀行違反相關(guān)規(guī)定予以處罰的情形和適用法律法規(guī)。

第七章《附則》共3條。主要是明確新納入市級預(yù)算單位范圍的單位銀行賬戶管理相關(guān)程序、本辦法負(fù)責(zé)解釋部門及執(zhí)行時間。

六、保障措施

（一）切實提高認(rèn)識。強化預(yù)算單位銀行賬戶管理是嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律、確保財政資金安全的重要舉措，各單位務(wù)必高度重視，嚴(yán)格遵照《辦法》辦理單位銀行賬戶開立、使用、撤銷及變更。

（二）壓實工作責(zé)任。預(yù)算單位須由財務(wù)機構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。預(yù)算單位主要負(fù)責(zé)人對本單位銀行賬戶申請開立、變更、撤銷及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。

（三）嚴(yán)肅工作紀(jì)律。預(yù)算單位要與開戶銀行、市財政局強化溝通配合、密切協(xié)作，形成工作合力，第一時間解決單位賬戶管理工作中遇到的各類問題，全面提升預(yù)算單銀行位賬戶管理水平。

七、政策咨詢聯(lián)系人及聯(lián)系方式

聯(lián)系人：宣城市財政局（國庫支付中心）

    聯(lián)系方式：0563-3016221