第一章 總  則

第一條 為進一步規(guī)范市級預算單位銀行賬戶管理，強化財政資金監(jiān)管，從源頭上預防和治理腐敗，根據(jù)《中華人民共和國預算法》及其實施條例、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等法律、法規(guī)及有關規(guī)定，制定本辦法。 

    第二條 本辦法適用于市級財政有直接經(jīng)費繳撥關系的市直各部門及所屬行政事業(yè)單位、社團組織，以及市委、市政府或市級機構編制部門批準成立的臨時機構（以下統(tǒng)稱預算單位）銀行賬戶的管理。

預算單位分為一級預算單位、二級預算單位（特殊情況可再分為三級、四級預算單位，下同）和基層預算單位。

第三條 預算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行財政核準、備案制度。

第四條 預算單位須由財務機構統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，并負責本單位銀行賬戶的使用和管理。

預算單位主要負責人對本單位銀行賬戶申請開立、變更、撤銷及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負責。

    第五條 預算單位應在我國境內(nèi)依法成立、并在預算單位所在同城設有分支機構（含總行經(jīng)營吸收存款業(yè)務的直營部門）的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行等銀行業(yè)金融機構（以下簡稱開戶銀行）開立銀行賬戶。

 

第二章 銀行賬戶的設置

    第六條 預算單位銀行賬戶的設置應當按照建立財政國庫單一賬戶體系的要求，堅持“規(guī)范、高效、精簡”的原則，嚴格控制賬戶數(shù)量，規(guī)范賬戶管理。

第七條 預算單位銀行賬戶根據(jù)賬戶性質(zhì)及用途，分為核準類賬戶、備案類賬戶。

（一）核準類賬戶。預算單位開立核準類賬戶應報經(jīng)市財政局審核同意后開立。核準類賬戶開立情況應報市財政局備案，并按規(guī)定進行賬戶年檢。

（二）備案類賬戶。由預算單位自行按照相關規(guī)定開立備案類賬戶，不需報經(jīng)市財政局審核。備案類賬戶開立情況應報市財政局備案，并按規(guī)定進行賬戶年檢。

　　第八條 預算單位核準類賬戶包括：

　　（一）基本存款賬戶。一個預算單位只能開立一個基本存款賬戶，用于辦理本單位資金的日常轉(zhuǎn)賬結算和現(xiàn)金收付等業(yè)務。

（二）單位零余額賬戶。預算單位應按照市級財政國庫集中支付管理要求，在市級財政國庫集中支付代理銀行開立一個單位零余額賬戶，用于辦理國庫集中支付業(yè)務。預算單位零余額賬戶的性質(zhì)原則上為基本存款賬戶。

　?。ㄈＳ么婵钯~戶。預算單位按照法律、法規(guī)、規(guī)章以及市級以上政府、省級以上財政部門、國家部委文件規(guī)定，對特定用途資金需要專項管理和使用的，可以開立一個專用存款賬戶。

　?。ㄋ模┮话愦婵钯~戶。預算單位根據(jù)有關文件要求和業(yè)務開展需要，可以按規(guī)定開立下列一般存款賬戶：

　　1.醫(yī)院、高校等單位為方便就醫(yī)群眾醫(yī)療繳費、學生校園卡繳費等，開展銀醫(yī)、銀校合作的，可以開立一般存款賬戶。

　　2.預算單位根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章以及市級以上政府、省級以上財政部門、國家部委有關文件規(guī)定有其他結算需要的，可以在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立一個一般存款賬戶。

　?。ㄎ澹┡R時存款賬戶。市委、市政府或市級機構編制部門批準成立的臨時機構，因業(yè)務需要可開立臨時存款賬戶，賬戶有效期最長不超過2年。超過期限仍需保留的，應重新申請開立或者延期。

　?。┩鈪R賬戶。預算單位有外匯收付業(yè)務的，可根據(jù)外匯管理部門和市財政局的有關規(guī)定，按程序開立外匯賬戶。

　　第九條 預算單位備案類賬戶包括：

　?。ㄒ唬h費賬戶。預算單位根據(jù)《中共中央組織部關于中國共產(chǎn)黨黨費收繳、使用和管理的規(guī)定》，可開立一個黨費專用存款賬戶，用于核算黨費收支。
    （二）工會經(jīng)費賬戶。預算單位成立的具有社會團體法人資格的工會組織，可依據(jù)《社會團體登記管理條例》，以工會組織名義開立一個工會經(jīng)費專用存款賬戶，用于核算工會經(jīng)費收支。

（三）貸款轉(zhuǎn)存款賬戶。預算單位按有關規(guī)定從其基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行機構取得的貸款，可在該貸款銀行開立一個一般存款賬戶。該賬戶應根據(jù)貸款合同中注明的貸款期限設定賬戶期限，只能用于歸集、劃撥銀行貸款資金，貸款合同到期，結清本息后，及時予以撤銷。

    第十條 預算單位的實有資金和往來資金（除經(jīng)市財政局審核同意設立的專項資金賬戶管理的資金外），實行財政代管資金賬戶集中管理。   

 

第三章 銀行賬戶的開立

第十一條 預算單位開立核準類賬戶，應按本辦法規(guī)定報經(jīng)市財政局核準后，辦理賬戶開立手續(xù)；預算單位開立備案類賬戶，自行辦理賬戶開立手續(xù)。預算單位開立賬戶后，應報市財政局辦理賬戶開立備案。

    第十二條 預算單位開立核準類賬戶，應填寫《市級預算單位銀行賬戶開立申請表》（附件1），并提供相關資料，經(jīng)主管部門審核同意后，報市財政局核準。相關資料包括：

　　（一）申請開立單位零余額賬戶（基本存款賬戶）的，應提供市級機構編制部門批文、統(tǒng)一社會信用代碼證（事業(yè)單位法人證書）、法定代表人身份證蓋章復印件。

　?。ǘ┥暾堥_立其他核準類賬戶的，應提供統(tǒng)一社會信用代碼證（事業(yè)單位法人證書）、基本存款賬戶開戶許可證、法定代表人身份證蓋章復印件，此外還應提供以下證明材料：

1.開立專用存款賬戶的，應提供有關法律、法規(guī)、規(guī)章，或市級以上政府、省級以上財政部門、國家部委相關文件;

2.開立臨時存款賬戶的，應提供市委、市政府或市級機構編制部門批準成立該臨時機構的文件;

　　3.開立外匯賬戶，應提供擁有、使用外匯的相關證明材料；

　　4.其他相應證明材料。

第十三條 市財政局應及時對預算單位報送的核準類賬戶開戶資料進行合規(guī)性審核，對同意開立的銀行賬戶，簽署審核意見批準開立銀行賬戶。

市財政局對同意開立的有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，應在開戶申請表中注明該賬戶的使用期。

　　第十四條 預算單位應采取集體決策方式或競爭性方式選擇開戶銀行。

　　第十五條 預算單位應按照人民銀行對人民幣結算賬戶管理和國家外匯管理局對外匯賬戶管理的有關規(guī)定，辦理賬戶開立手續(xù)。

　　第十六條 預算單位開立核準類、備案類賬戶后，應在5個工作日內(nèi)，填制《市級預算單位銀行賬戶備案表》（附件2）并附相關證明材料，報市財政局辦理賬戶開立備案。證明材料包括：

　?。ㄒ唬╅_立賬戶證明材料。人民銀行核準的賬戶開戶許可證或開戶銀行審核同意的賬戶開戶申請書蓋章復印件;

　?。ǘ┢渌C明材料。

開立工會經(jīng)費賬戶、黨費賬戶的，應分別提供工會法人證書、上級黨委批復同意成立黨組織的相關文件或證明材料。

 

第四章 銀行賬戶的變更

第十七條 預算單位變更核準類賬戶，應按本辦法規(guī)定報經(jīng)市財政局核準后，辦理賬戶變更手續(xù)；預算單位變更備案類賬戶，自行辦理賬戶變更手續(xù)。預算單位變更核準類、備案類賬戶后，應報市財政局辦理賬戶變更備案。

第十八條 預算單位核準類賬戶發(fā)生下列變更事項，應提交《市級預算單位銀行賬戶變更申請表》（附件3）和相關證明材料，經(jīng)主管部門審核同意，報市財政局核準：

（一）預算單位名稱變更的;

（二）預算單位主要負責人或法定代表變更的；

（三）預算單位銀行賬戶的開戶銀行變更的；

（四）其他按規(guī)定需報經(jīng)市財政局審批的變更事項。

證明材料包括：證明變更事項的市級以上政府、機構編制等部門相關文件、統(tǒng)一社會信用代碼證（事業(yè)單位法人證書）、法定代表人身份證蓋章復印件。

第十九條 預算單位銀行賬戶的開戶銀行原則上應保持穩(wěn)定。因特殊事項確需變更單位開戶銀行的，預算單位應按規(guī)范程序選擇開戶銀行，開立新賬戶，撤銷原賬戶，并將原賬戶資金余額如數(shù)轉(zhuǎn)入新開立賬戶。其中：變更核準類賬戶的，預算單位應提交《市級預算單位銀行賬戶變更申請表》和相關證明材料，經(jīng)主管部門審核同意，報市財政局核準。特殊事項包括：

　?。ㄒ唬╊A算單位辦公地址搬遷，或原開戶銀行辦公地址搬遷，且確需變更開戶銀行的；

　?。ǘ╅_戶銀行未按規(guī)定履行協(xié)議，或出現(xiàn)運營風險、內(nèi)控制度不健全、管理不規(guī)范的；

　　（三）其他確需變更開戶銀行的。

　　第二十條 預算單位發(fā)生下列變更事項，可自行辦理賬戶變更手續(xù)，不需報經(jīng)市財政局審批。

　　（一）開戶銀行系統(tǒng)升級導致批量變更銀行賬號，但不改變開戶銀行的;

　?。ǘ╅_戶銀行網(wǎng)點合并、更名等原因?qū)е屡孔兏_戶銀行名稱，但不改變銀行賬號的。

　　第二十一條 預算單位變更核準類、備案類賬戶后，應在5個工作日內(nèi)，填制《市級預算單位銀行賬戶備案表》并附相關證明材料，報市財政局辦理賬戶變更備案。證明材料包括：

　?。ㄒ唬┳兏~戶證明材料。人民銀行核準的賬戶開戶許可證或開戶銀行審核同意的賬戶開戶（變更）申請書蓋章復印件。

　?。ǘ┢渌C明資料。單位名稱變更的，應提交市政府、機構編制等部門批準變更單位名稱批文；變更銀行賬號或開戶銀行名稱的，應提供銀行出具的證明材料。

　　第二十二條 預算單位的主管部門發(fā)生變更的，應在變更后的5個工作日內(nèi)填制《市級預算單位主管部門變更備案表》（附件4），報主管部門和財政部門備案。

　　第二十三條 預算單位確需延長核準類賬戶使用期的，應當提前一個月提出書面申請，并按本辦法第十二條規(guī)定程序報市財政局審核。審核期間，按原賬戶使用期執(zhí)行。

 

第五章 銀行賬戶的撤銷

　　第二十四條 預算單位撤銷銀行賬戶不需報市財政局審批。預算單位撤銷銀行賬戶應向開戶銀行提出銷戶申請，開戶銀行應及時受理并出具銷戶證明。

　　第二十五條 預算單位發(fā)生下列事項，應及時撤銷有關賬戶并辦理備案手續(xù)。

　　（一）銀行賬戶使用期滿的；

（二）賬戶開立后一年內(nèi)未發(fā)生資金往來業(yè)務的；

（三）預算單位發(fā)生合并、撤銷的：

    1.預算單位被合并，被合并單位銀行賬戶應全部撤銷，資金余額應轉(zhuǎn)入合并單位的同類賬戶，賬戶撤銷備案手續(xù)由合并單位辦理;

    2.預算單位合并組建一個新的預算單位，各單位原賬戶應全部撤銷，按本辦法規(guī)定重新開立新預算單位的銀行賬戶，由新單位辦理賬戶撤銷備案手續(xù);

3.預算單位因機構改革等原因被撤銷的，按相應的政策處理銀行賬戶資金余額、撤銷銀行賬戶，辦理賬戶撤銷備案手續(xù)。

（四）因賬戶違規(guī)，被有關部門責令限期撤銷的；

　　（五）其他按規(guī)定撤銷的。

　　第二十六條 預算單位銀行賬戶撤銷后，應在5個工作日內(nèi)，填寫《市級預算單位銀行賬戶備案表》并附開戶銀行審核同意的賬戶撤銷申請書或其他銷戶證明蓋章復印件，報市財政局辦理賬戶撤銷備案。

 

第六章 銀行賬戶的管理與監(jiān)督

第二十七條 建立預算單位銀行賬戶年檢制度，預算單位應定期向市財政局報送單位銀行賬戶相關年檢資料。

　　第二十八條 預算單位應按照財政部門和人民銀行規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將財政撥款轉(zhuǎn)為定期存款、理財產(chǎn)品，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用。

　　第二十九條 預算單位對銀行賬戶內(nèi)不同性質(zhì)或需要單獨核算的資金，應建立相應的明細賬，分賬核算。

第三十條 主管部門應加強對所屬單位銀行賬戶開立、資金存放等情況的監(jiān)督管理，定期進行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用、撤銷以及變更銀行賬戶的，應及時督促糾正；糾正無效的，應提請市財政局等職能部門按照有關法律、法規(guī)及規(guī)定進行處理。
     第三十一條 除本辦法第九條規(guī)定外，開戶銀行不得辦理未經(jīng)市財政局核準的預算單位銀行賬戶開立業(yè)務。代理銀行應當將單位零余額賬戶的開立、變更、撤銷等基本情況報人民銀行宣城市分行國庫部門備案。對于代理銀行無故拒付或者不按規(guī)定進行單位零余額賬戶報備的，人民銀行將會同財政部門責成代理銀行立即糾正，并按照有關規(guī)定及委托代理協(xié)議等進行處理。
      第三十二條 市財政局、人民銀行宣城市分行、國家外匯管理局宣城市分局、市審計局在各自職責范圍內(nèi)對預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理。

（一）市財政局負責預算單位銀行賬戶的審核、備案等日常管理和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)預算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應按規(guī)定進行處理；發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定行為的，移交人民銀行宣城市分行、國家外匯管理局宣城市分局進行處理。
     （二）人民銀行宣城市分行負責銀行賬戶的監(jiān)督管理，查處開戶銀行違反《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的行為。

    國家外匯管理局宣城市分局負責銀行外匯賬戶的監(jiān)督管理，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。

    （三）市審計局應按本辦法對預算單位的銀行賬戶實施監(jiān)督檢查，查處違反本辦法規(guī)定的行為，涉及商業(yè)銀行違反本辦法規(guī)定的，移交有管轄權的屬地人民銀行分支機構進行處理。
      第三十三條 市財政局、人民銀行宣城市分行、國家外匯管理局宣城市分局、市審計局按照各自職責分工定期或不定期對銀行賬戶實施監(jiān)督檢查，受查單位和開戶銀行應如實提供有關銀行賬戶的開立、收付和管理情況，不得以任何理由借口拒絕、拖延、隱瞞。
      第三十四條 預算單位有下列情形之一的，由市財政局決定暫?；蛲Ｖ箤`規(guī)單位撥付預算資金，對應追究市級預算單位或銀行機構有關人員責任的，移送相關部門處理；涉嫌犯罪的，移交司法機關處理。

　　（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行賬戶的，或開立銀行賬戶不按規(guī)定報送市財政局備案的；

　?。ǘ┻`反本辦法第二章規(guī)定改變賬戶用途的；

　?。ㄈ┻`反本辦法第二十八條規(guī)定的；

　?。ㄋ模┎话幢巨k法規(guī)定變更、撤銷銀行賬戶的，或變更、撤銷銀行賬戶不按規(guī)定報送市財政局核準、備案的；

　?。ㄎ澹┢渌`反賬戶管理規(guī)定的。

　　第三十五條 人民銀行宣城市分行、國家外匯管理局宣城市分局在對銀行實施監(jiān)督管理中，發(fā)現(xiàn)銀行違反規(guī)定為預算單位開立賬戶的，應按照《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《金融違法行為處罰辦法》（國務院令第260號）《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號）等法律法規(guī)進行處罰。涉嫌犯罪的，移交司法機關處理。

 

第七章 附  則

　　第三十六條 因單位性質(zhì)或預算管理級次調(diào)整，新納入市級預算單位范圍的單位，應按照本辦法第二章的規(guī)定對其原賬戶進行清理，提出保留賬戶申請，經(jīng)市財政局審核同意保留的核準類賬戶，以及其他備案類賬戶，預算單位應匯總報送市財政局備案；經(jīng)市財政局審核不予保留的賬戶，預算單位應及時予以撤銷。

　　第三十七條 本辦法由市財政局、人民銀行宣城市分行、市審計局負責解釋。

第三十八條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行，原《宣城市財政局 中國人民銀行宣城市中心支行 宣城市監(jiān)察局 宣城市審計局關于印發(fā)<宣城市市級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法>的通知》（財庫支〔2009〕113號）同時廢止。

 

　  　附件：1.市級預算單位銀行賬戶開立申請表

        2.市級預算單位銀行賬戶備案表

　          3.市級預算單位銀行賬戶變更申請表

            4.市級預算單位主管部門變更備案表

 

 

 

 

 

宣城市財政局國庫支付中心               2024年7月11日印制