一、項(xiàng)目基本情況

（一）項(xiàng)目概況。

“全覆蓋審計(jì)項(xiàng)目”為經(jīng)常性項(xiàng)目，為保障審計(jì)工作的正常開展，用于專項(xiàng)審計(jì)及審計(jì)調(diào)查方面的支出。2020年9月，我局申報(bào)2021年部門預(yù)算，其中：全覆蓋審計(jì)項(xiàng)目支出預(yù)算65萬元。2021年1月20日，市財(cái)政局下發(fā)了《宣城市財(cái)政局關(guān)于下達(dá)2021年度部門預(yù)算指標(biāo)的通知》批復(fù)我局全覆蓋審計(jì)項(xiàng)目支出預(yù)算65萬元。項(xiàng)目資金立項(xiàng)、批復(fù)符合《宣城市加強(qiáng)財(cái)政資金管理實(shí)施辦法》等相關(guān)規(guī)定。項(xiàng)目主管部門宣城市審計(jì)局，實(shí)施單位宣城市審計(jì)局本級，具體組織實(shí)施由局機(jī)關(guān)辦公室主管，資金撥付由市財(cái)政局通過財(cái)政平臺計(jì)劃撥付。

（二）項(xiàng)目績效目標(biāo)。

總體目標(biāo)：堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真落實(shí)市委市政府決策部署，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，各項(xiàng)工作取得新成效。對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況實(shí)行審計(jì)全覆蓋，做到應(yīng)審盡審，凡審必嚴(yán)，嚴(yán)肅問責(zé)。充分發(fā)揮審計(jì)在保障國家重大決策部署貫徹落實(shí)、維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全、推動(dòng)深化改革、促進(jìn)依法治國、推進(jìn)廉政建設(shè)中的作用，完成審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。

年度目標(biāo)：推動(dòng)中央和省重大政策貫徹落實(shí)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展的重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)；提高財(cái)政資金使用效益、保障公共資金安全的財(cái)政審計(jì)；加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力的制約和監(jiān)督的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐。

二、績效評價(jià)工作開展情況

（一）績效評價(jià)目的、對象和范圍

評價(jià)目的：通過績效評價(jià)，掌握全覆蓋審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施情況和執(zhí)行效果，查找項(xiàng)目在決策、過程、產(chǎn)出和效益方面存在的問題，分析其產(chǎn)生的原因，提出解決這些問題的建議，總結(jié)項(xiàng)目實(shí)施的成功經(jīng)驗(yàn)，為進(jìn)一步提高財(cái)政預(yù)算績效管理水平，優(yōu)化預(yù)算資金安排提供決策依據(jù)。

績效評價(jià)對象和范圍：本次績效評價(jià)的對象全覆蓋審計(jì)項(xiàng)目及使用的65萬元預(yù)算資金。

（二）績效評價(jià)原則、評價(jià)指標(biāo)體系、評價(jià)方法、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

績效評價(jià)原則：按照科學(xué)規(guī)范、公開公正、分級分類績效相關(guān)原則評價(jià)。

績效評價(jià)指標(biāo)體系：績效評價(jià)指標(biāo)包括一級指標(biāo)、二級指標(biāo)、三級指標(biāo)，其中一級指標(biāo)包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)、滿意度指標(biāo)；二級指標(biāo)包括數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)、成本指標(biāo)、社會效益指標(biāo)、生態(tài)效益指標(biāo)、可持續(xù)影響指標(biāo)、服務(wù)對象滿意度指標(biāo); 三級指標(biāo)包括審計(jì)項(xiàng)目指標(biāo)、市外審計(jì)工作日、審計(jì)項(xiàng)目合格率、審計(jì)項(xiàng)目完成時(shí)間、通過審計(jì)查出違規(guī)資金、損失浪費(fèi)資金、管理不規(guī)范資金、審計(jì)整改落實(shí)有關(guān)問題資金、通過審計(jì)查出問題的整改，直接促進(jìn)財(cái)政增收節(jié)支挽回?fù)p失、對推動(dòng)被審計(jì)單位加強(qiáng)管理完善制度，推動(dòng)反腐倡廉、打擊經(jīng)濟(jì)犯罪和維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序的影響程度指標(biāo)，對加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力的制約影響程度，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任、推動(dòng)綠色低碳發(fā)展、促進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)，項(xiàng)目持續(xù)發(fā)揮作用期限，被審計(jì)單位滿意度。

績效評價(jià)方法：采用比較法、比例分析法等方法開展績效評價(jià)。

績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：為分值、比例等；證據(jù)收集方式為詢問等。本次績效評價(jià)采用百分制（S），滿分 100 分，按得分的高低依次分為優(yōu)（S≥90）、良（90＞S≥80）、中（80＞S≥60）、差（S＜60）四個(gè)等級。

績效評價(jià)工作過程。

1.前期準(zhǔn)備：下發(fā)通知，單位自評。成立績效評價(jià)小組，制定績效評價(jià)方案。

2.組織實(shí)施：整理項(xiàng)目相關(guān)資料，細(xì)化項(xiàng)目績效目標(biāo)，落實(shí)實(shí)施方案。

評價(jià)工作計(jì)劃時(shí)間為 2022年4月10日至5月6日，主要包括前期準(zhǔn)備階段（2022年4月10日－4月20 日）、現(xiàn)場評價(jià)階段（2022年4月21日－4月27日）、總結(jié)報(bào)告階段（2022年4月 28日－5月6日）。

三、綜合評價(jià)情況及評價(jià)結(jié)論

經(jīng)評價(jià)，全覆蓋審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)比較充分，績效目標(biāo)明確，完成了年度目標(biāo)任務(wù)，取得了較好的社會效益。但也存在項(xiàng)目績效目標(biāo)表編制簡單等問題。依據(jù)評價(jià)指標(biāo)，全覆蓋審計(jì)項(xiàng)目項(xiàng)目的總體得分為95分，評價(jià)等級為“優(yōu)”。

四、績效評價(jià)指標(biāo)分析

（一）項(xiàng)目決策情況

2020年9月，我局申報(bào)2021年部門預(yù)算，其中全覆蓋審計(jì)項(xiàng)目支出預(yù)算65萬元。2021年1月20日，市財(cái)政局下發(fā)了《宣城市財(cái)政局關(guān)于下達(dá)2021年度部門預(yù)算指標(biāo)的通知》，批復(fù)我局全覆蓋審計(jì)項(xiàng)目支出預(yù)算65萬元。

該項(xiàng)分值為20分，評價(jià)得分19分。從立項(xiàng)依據(jù)充分性、立項(xiàng)程序規(guī)范性、績效目標(biāo)合理性、績效指標(biāo)明確性等方面考核。

（二）項(xiàng)目過程情況

該項(xiàng)分值為 20 分，評價(jià)得分18分。從資金到位率、預(yù)算執(zhí)行率、資金使用合規(guī)性、管理制度健全性、制度執(zhí)行有效性、信息公開完整性等方面考核。

（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況。

1、產(chǎn)出數(shù)量方面：2021年，我局共組織實(shí)施全覆蓋審計(jì)項(xiàng)目41個(gè)，其中赴市區(qū)外審計(jì)項(xiàng)目10個(gè),主要包括:2021年第一至第四季度國家重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)、新增專項(xiàng)債券管理使用等重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)、廣德市高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田相關(guān)工作專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、糧食購銷領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)調(diào)查；廣德市領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況審計(jì)、廣德市領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)；世界銀行中國醫(yī)療衛(wèi)生改革促進(jìn)結(jié)果導(dǎo)向型貸款宣城子項(xiàng)目審計(jì)。

2、產(chǎn)出質(zhì)量方面：審計(jì)項(xiàng)目均嚴(yán)格按照《中華人民共和國審計(jì)法》及其實(shí)施條例、《國家審計(jì)準(zhǔn)則》、《安徽省審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，加大對審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量的全過程控制，所有參與審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施的審計(jì)人員均做到嚴(yán)格依法審計(jì)，在審計(jì)實(shí)施、審計(jì)文書、審計(jì)處理等全過程、各環(huán)節(jié)均合法合規(guī)、高效規(guī)范。同時(shí)，在審計(jì)組人員安排上，打破科室界限，統(tǒng)籌全局力量，發(fā)揮整體合力，切實(shí)提高審計(jì)項(xiàng)目成效；在項(xiàng)目實(shí)施中，加強(qiáng)現(xiàn)場人員考勤和考核，加強(qiáng)協(xié)審人員管理，不斷提升現(xiàn)場審計(jì)效率，審計(jì)項(xiàng)目合格率100%。

3、產(chǎn)出時(shí)效方面：2021年12月底完成審計(jì)項(xiàng)目。

4、產(chǎn)出成本方面：全覆蓋審計(jì)項(xiàng)目支出65萬元。

該項(xiàng)分值為30分，評價(jià)得分30分。從實(shí)際完成率、審計(jì)項(xiàng)目合格率、完成及時(shí)性等方面考核。

（四）項(xiàng)目效益情況。

1、經(jīng)濟(jì)效益方面：通過審計(jì)查出違規(guī)資金、損失浪費(fèi)資金、管理不規(guī)范資金、審計(jì)整改落實(shí)有關(guān)問題資金。通過審計(jì)查出問題的整改，直接促進(jìn)財(cái)政增收節(jié)支、挽回?fù)p失。

2、社會效益：推動(dòng)被審計(jì)單位加強(qiáng)管理、完善制度；推動(dòng)反腐倡廉、打擊經(jīng)濟(jì)犯罪和維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序的影響程度較高。對加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力的制約影響程度較高。

3、生態(tài)效益：促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任、推動(dòng)綠色低碳發(fā)展、促進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)效果明顯。

4、項(xiàng)目持續(xù)發(fā)揮作用期限：長效

該項(xiàng)分值為30分，評價(jià)得分28分。從社會效益、可持續(xù)影響、審計(jì)對象滿意度等方面考核。

   五、主要經(jīng)驗(yàn)及做法

“全覆蓋審計(jì)項(xiàng)目”資金嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度等相關(guān)規(guī)定以及宣城市審計(jì)局、宣城市財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)宣城市市級審計(jì)外勤經(jīng)費(fèi)管理辦法的通知》（宣審發(fā)〔2020〕55號）執(zhí)行。一是審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施前按照審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，參照省審計(jì)廳規(guī)定確定審計(jì)項(xiàng)目工作量以及費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)核定預(yù)算費(fèi)用。二是實(shí)行公示制。審計(jì)組審計(jì)外勤工作完成前，召開審計(jì)組全體人員會議，公開審計(jì)外勤經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助及使用情況。三是實(shí)行備案制。審計(jì)組審計(jì)結(jié)束后，填寫《審計(jì)組執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律和經(jīng)費(fèi)自理情況表》，由被審計(jì)單位簽署意見、審計(jì)組組長簽字，回單位后交局辦公室備案。四是審計(jì)外勤經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷堅(jiān)持票據(jù)合規(guī)、手續(xù)完備（報(bào)領(lǐng)憑證需經(jīng)辦人、審計(jì)組長、辦公室負(fù)責(zé)人、局領(lǐng)導(dǎo)簽字）、附件齊全，方可報(bào)銷。

六、存在問題及原因分析

存在的主要問題為：項(xiàng)目支出進(jìn)度上、下半年還不夠均衡。因我局上半年主要精力、主要項(xiàng)目集中圍繞財(cái)政同級審開展，部分赴市區(qū)外審計(jì)項(xiàng)目一般都集中安排在下半年開展，因此支出進(jìn)度上、下半年不夠均衡。

七、有關(guān)建議

從績效自評情況看，一是市審計(jì)局2021年全覆蓋審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出績效目標(biāo)設(shè)定是科學(xué)、合理的，是符合履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)的；二是預(yù)算執(zhí)行真實(shí)有效，項(xiàng)目預(yù)算支出和執(zhí)行進(jìn)度符合財(cái)政規(guī)定；三是預(yù)算目標(biāo)完成，績效目標(biāo)基本實(shí)現(xiàn)；四是預(yù)算支出效益明顯，保障了審計(jì)部門依法履職所需運(yùn)行經(jīng)費(fèi)，為推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋提供保障。