為貫徹落實國務(wù)院關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的工作部署，提升全省各級預(yù)算單位會計核算規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和信息化水平，推進財政治理能力現(xiàn)代化，根據(jù)《中華人民共和國會法》、《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》、《預(yù)算管理一體化規(guī)范試行》和《預(yù)算管理一體化系統(tǒng)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)》 結(jié)合我省實際，制定本方案。

一、工作目標(biāo)任務(wù)

全面實施全省行政事業(yè)單位預(yù)算管理一體化單位會計核算，構(gòu)建順向相互支撐、有效制衡與逆向真實反饋、有效監(jiān)督的完整核算管理閉環(huán)。依托省政務(wù)云，實現(xiàn)單位會計核算信息在財政部門的動態(tài)反映和集中存放，以及單位會計核算與國庫集中支付、資產(chǎn)管理、部門決算、政府部門財務(wù)報告等系統(tǒng)互聯(lián)互通。統(tǒng)一會計科目體系和報表，深入推進政府會計改革，有效提升政府會計信息質(zhì)量。

1.2022 年起，全省預(yù)算單位全面使用滿足財政部預(yù)算管理一體化規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的云化單位會計核算軟件（以下簡稱單位會計核算云）。預(yù)算單位財政資金依托單位會計核算云，實現(xiàn)國庫集中支付與單位會計核算的自動對接。預(yù)算單位非財政資金，部門單位使用單位會計核算云進行經(jīng)濟業(yè)務(wù)會計核算。

2.2022 年底前,實現(xiàn)單位會計核算與部門決算、政府財務(wù)報告、行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理等系統(tǒng)對接、數(shù)據(jù)共享、業(yè)務(wù)協(xié)同。單位會計核算采用全省大集中的云核算模式，依托省電子政務(wù)外網(wǎng)，已在省政務(wù)云集中部署完成。首批單位會計核算云服務(wù)商已通過上線測試，為全省預(yù)算單位核算軟件遷移至全省核算云提供免費技術(shù)支持服務(wù)。全省預(yù)算單位可登陸預(yù)算管理一體化系統(tǒng)選擇對應(yīng)的云核算軟件，聯(lián)系軟件服務(wù)商負責(zé)做好系統(tǒng)上線實施服務(wù)。暫無法選擇使用會計核算軟件的預(yù)算單位，要及時督促軟件服務(wù)商與省財政信息中心聯(lián)系，完成核算云數(shù)據(jù)接口開發(fā)、核算云部署及測試上線，確保按期實現(xiàn)會計核算軟件遷移上云運行工作。

主管部門對所屬單位有統(tǒng)一核算細化管理需求的，可選擇統(tǒng)一的軟件核算。鼓勵市、縣（區(qū)）選擇統(tǒng)一的軟件進行核算，以進一步加強各級預(yù)算單位會計核算監(jiān)督管理。

1.統(tǒng)一賬套設(shè)置。按照財政部預(yù)算管理一體化要求，單位會計核算云通過設(shè)置賬套、實現(xiàn)統(tǒng)一賬套管理。

2.統(tǒng)一科目體系。單位會計核算云使用省財政廳統(tǒng)一制定的政府會計科目體系，科目體系包含明細科目及輔助核算兩方面內(nèi)容,采用疊加組合方式設(shè)置。

3.統(tǒng)一業(yè)務(wù)憑證模版。單位會計核算云對國庫集中支付業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)等統(tǒng)一設(shè)定憑證模版，各單位可直接調(diào)用并生成記賬憑證，實現(xiàn)業(yè)務(wù)自動結(jié)轉(zhuǎn)。

4.統(tǒng)一生成相關(guān)報表。單位會計核算云實現(xiàn)單位財務(wù)會計報表、預(yù)算會計報表的統(tǒng)一生成，實現(xiàn)與部門決算系統(tǒng)、政府財務(wù)報告系統(tǒng)數(shù)據(jù)互聯(lián)共享。

二、工作要求

推行單位會計核算云是全面深化預(yù)算制度改革的現(xiàn)實需要，是對預(yù)算管理全流程動態(tài)反映和有效控制的客觀要求。全省各級財政、部門單位要高度重視，充分認識這項改革的重大意義，按照本方案部署和要求，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，強化主體責(zé)任，有序推動全省單位會計核算云實施落地。各地推進情況納入全省預(yù)算管理一體化推廣考核范圍。

1.各級財政部門負責(zé)指導(dǎo)、督促本地區(qū)單位會計核算云實施落地。省財政廳負責(zé)全省單位會計核算云業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)擬訂、更新，組織系統(tǒng)開發(fā)、升級，加強對單位會計核算云服務(wù)商綜合考評。

2.各部門、單位是預(yù)算執(zhí)行主體和會計核算主體。各部門、單位負責(zé)按要求實施單位會計核算云的遷移，并對其核算事項的真實性、合法性、完整性負責(zé)。主管部門負責(zé)指導(dǎo)、督促本部門所屬單位會計核算工作。

3.各核算云服務(wù)商負責(zé)單位會計核算云安全穩(wěn)定運行，提供軟件培訓(xùn)、系統(tǒng)初始化、運維管理等技術(shù)支持服務(wù)，做好歷史數(shù)據(jù)的維護和銜接。

三、實施要求

自 2021 年 8 月 1 日起，全省執(zhí)行《政府會計制度》的預(yù)算單位全面啟用單位會計核算云，各地應(yīng)根據(jù)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)預(yù)算執(zhí)行試點推進情況同步推進單位會計核算實施。2021 年 11月底前，全省預(yù)算單位應(yīng)完成系統(tǒng)上線試運行。2022 年 1 月 1 日起，全面使用單位會計核算云進行財務(wù)核算。核算較為復(fù)雜、內(nèi)部管理信息系統(tǒng)中業(yè)務(wù)與財務(wù)融合度較高的高校、醫(yī)院等單位，可自行選擇是否使用單位會計核算云。不使用的單位，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)范和預(yù)算單位會計核算數(shù)據(jù)集中平臺接口規(guī)范，對本單位會計核算系統(tǒng)進行改造，通過建立數(shù)據(jù)接口、人工導(dǎo)入方式傳輸數(shù)據(jù)。部門單位涉密事項應(yīng)嚴格依照國家有關(guān)法律法規(guī)進行審查，涉及國家秘密的內(nèi)容，不得通過單位會計核算云進行核算。中央駐皖單位不納入本次實施范圍。單位會計核算主體由省財政廳按照納入預(yù)算管理一體化系統(tǒng)的預(yù)算單位進行初始化和默認賬套維護。國庫集中支付執(zhí)行主體與單位會計核算主體一致的，單位會計核算云將自動匹配關(guān)聯(lián)單位國庫集中支付與會計核算有關(guān)信息，滿足會計核算的機制憑證自動生成。國庫集中支付執(zhí)行主體與單位會計核算主體不一致事項（如預(yù)算單列，非獨立核算的單位），省級預(yù)算單位由主管部門統(tǒng)一書面報備省財政廳對口業(yè)務(wù)處，市縣預(yù)算單位以市為單位統(tǒng)一書面報備省財政廳會計處。為不影響單位正常核算，2021 年報備事項在 9 月 30 日前完成。

1.科目體系要求。全省各級預(yù)算單位要按照省財政廳要求，執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)化科目體系。對會計核算科目體系中已有的會計科目，單位不得自行修改；對會計核算科目體系中沒有的會計科目，單位可以增加有關(guān)二級以下科目進行核算。

2.通用業(yè)務(wù)憑證模版。為減輕單位財務(wù)人員工作量，省財政廳制定通用業(yè)務(wù)憑證模版及業(yè)務(wù)場景舉例。已設(shè)置憑證模版的國庫集中支付業(yè)務(wù)，應(yīng)通過憑證模版進行自動制證。

3.業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)動態(tài)調(diào)整。今后因會計制度修訂、部門決算、政府財務(wù)報告等填報口徑變化引起的政策調(diào)整，財政及單位管理需求變化導(dǎo)致會計核算科目體系、憑證模版變化的，省財政廳相應(yīng)發(fā)布調(diào)整事項并統(tǒng)一在核算軟件調(diào)整。

4.個性化核算管理需求。為兼顧部門單位個性化核算管理需求，單位會計核算云支持部門單位明細科目及輔助核算擴展，支持個性化報表定制。

為保證單位會計核算業(yè)務(wù)及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)更新的及時性、準(zhǔn)確性，省財政廳對各核算云服務(wù)商采取年度綜合考評機制，考評結(jié)合預(yù)算單位滿意度問卷調(diào)查、業(yè)務(wù)及技術(shù)抽查、服務(wù)用戶量等進行綜合評估?？荚u不合格的云服務(wù)商，預(yù)算單位可在新會計年度重新選擇單位會計核算云服務(wù)商，妥善做好歷史數(shù)據(jù)遷移。為加強業(yè)務(wù)指導(dǎo)，省財政廳就統(tǒng)一的會計科目體系、通用業(yè)務(wù)憑證模版及業(yè)務(wù)場景示范案例制定了《安徽省預(yù)算單位會計核算業(yè)務(wù)操作手冊》，編制了《安徽省預(yù)算管理一體化單位會計核算數(shù)據(jù)接口規(guī)范》，請各部門單位在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中下載使用。執(zhí)行過程中有任何問題，請及時反饋省財政廳。

聯(lián)系方式：省財政廳會計處???翟利超????聯(lián)系電話：68150517

                省財政信息中心???張世瓊??  ?聯(lián)系電話：68150355