序號

重點任務

責任單位

時限要求

1

建立健全審計整改統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機制。各縣、市、區(qū)人民政府要切實加強對審計整改工作的領導，健全并優(yōu)化審計整改工作機制。審計機關要統(tǒng)籌管理審計整改工作的綜合協(xié)調(diào)、督促檢查、對外公告等事項。

各縣、市、區(qū)人民政府，市審計局

持續(xù)推進

2

嚴格落實審計整改責任制。被審計單位是審計整改的責任主體，要嚴格落實審計整改要求，執(zhí)行審計決定，采納審計建議，完善管理制度，加強內(nèi)部控制。被審計單位主要負責人是審計整改的第一責任人，對審計查出問題的整改工作負總責，要親自抓好本部門、本單位存在問題的整改落實，對下屬單位存在的問題，要履行主管責任，督促落實整改措施。有關主管部門要在職責范圍內(nèi)加強監(jiān)督管理，積極督促有關單位落實審計整改。各部門、各單位要認真貫徹落實省委、省政府關于加強審計工作、推進審計全覆蓋、健全完善審計工作機制等要求，加大內(nèi)部審計監(jiān)督力度，嚴格內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題整改，不斷提高管理水平。

各被審計單位，有關主管部門

持續(xù)推進

3

建立審計整改動態(tài)報告制度。被審計單位應當在規(guī)定期限內(nèi)向?qū)徲嫏C關報送由主要負責人簽發(fā)的審計整改報告和必要的整改證明材料，同時抄報本級人民政府或主管部門。審計整改報告內(nèi)容應包括審計查出問題整改情況、審計處理處罰決定執(zhí)行情況、對有關責任單位和人員的責任追究及處理情況、采納審計建議和建立完善制度情況、尚未整改到位問題的原因及后續(xù)整改措施等。對預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告反映的問題，各級人民政府要根據(jù)同級人大常委會的有關決議和審議意見，組織有關部門研究落實審計整改，并向同級人大常委會報告審計查出問題整改情況。對涉及經(jīng)濟責任審計的整改事項，審計機關要定期向本級經(jīng)濟責任審計工作領導小組報告。對其他審計查出的問題，審計機關要定期匯總審計整改情況，并向本級人民政府報告。對審計查出重大問題的整改情況，實行一事一報，及時向本級人民政府報告。

各縣、市、區(qū)人民政府，市審計局，各被審計單位

持續(xù)推進

4

建立審計整改跟蹤檢查機制。審計機關負責對被審計單位的審計整改情況進行跟蹤檢查和核實。審計機關承擔項目審計的業(yè)務部門應當在審計報告、審計決定書和審計移送處理書等審計結(jié)論性文書送達之日起3個月內(nèi)，對被審計單位落實審計整改情況進行跟蹤檢查。要及時建立審計整改臺賬，實行清單動態(tài)管理，對積極整改到位、有效解決問題的，予以銷號，并適時組織審計“回頭看”，確保改到位、不反彈。對被審計單位未執(zhí)行審計決定，或整改落實不到位、不徹底的，要查明原因，形成書面報告，向本級人民政府報告或向有關主管部門通報。

市審計局

持續(xù)推進

5

建立審計整改督查機制。各縣、市、區(qū)人民政府要將審計查出的問題，以及同級人大常委會決議和審議意見，政府常務會議決定，本級政府領導對審計報告、專報、信息等批示的落實情況，列入政府督查事項限期完成。對違紀違規(guī)行為嚴重、拒絕和拖延整改并造成重大影響和損失以及屢審屢犯的部門和單位，要開展重點督查。

各縣、市、區(qū)人民政府，市審計局

持續(xù)推進

6

建全審計整改協(xié)作聯(lián)動機制。加強審計機關和紀檢監(jiān)察機關、巡查、組織、編制、人事、公安、檢察、財政、國稅、地稅、國有資產(chǎn)管理等部門的工作協(xié)調(diào)。對整改負有督促責任的主管部門要與審計機關建立經(jīng)常性通報機制，及時通報被審計單位的整改落實措施、進度、成效和經(jīng)驗。對審計機關提請協(xié)助落實的整改意見，有關部門和單位要積極予以支持配合。對審計發(fā)現(xiàn)的違法違紀問題線索或其他事項，審計機關要依法及時移送有關部門和單位，有關部門和單位要認真核實查處，及時向?qū)徲嫏C關反饋結(jié)果。

市審計局，有關部門和單位

持續(xù)推進

7

推進審計整改通報公開制度。審計機關可適時向各地、各部門、各單位主要負責人通報審計整改情況，抄報紀檢監(jiān)察機關和組織部門。要加大審計公開力度，除涉密事項外，審計結(jié)果及審計整改情況要依法依規(guī)適時在相關門戶網(wǎng)站等載體公開。審計機關要依法將審計結(jié)果向社會公告，被審計單位要按規(guī)定將審計查出問題的整改情況向社會公告，有關監(jiān)督和主管部門要按相關規(guī)定將追責問責情況向社會公告，推動審計監(jiān)督與新聞輿論監(jiān)督、社會公眾監(jiān)督相結(jié)合，提高審計整改質(zhì)效。

市審計局，各被審計單位，有關監(jiān)督和主管部門

持續(xù)推進

8

完善審計整改結(jié)果運用機制。將各部門、各單位落實審計監(jiān)督全覆蓋、健全完善審計工作機制情況，以及審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況納入綜合考核體系，予以強化。對未嚴格履行主管責任，推進內(nèi)部審計對象監(jiān)督全覆蓋，以及對審計查出的問題未按要求整改到位的，嚴格按照標準考核打分。將領導干部經(jīng)濟責任審計結(jié)果和審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，作為領導班子成員述職述廉、年度考核、任職考核的重要依據(jù)。有關主管部門要將審計結(jié)果及整改情況，作為加強預算和財政財務收支管理的重要依據(jù)。

各縣、市、區(qū)人民政府，市審計局，有關主管部門

持續(xù)推進

9

強化審計整改追責問責機制。對被審計單位違反國家規(guī)定的財政收支、財務收支行為，依法應當追究有關人員責任的，審計機關要向有關主管部門和單位提出給予處分的建議，有關主管部門和單位要依法及時作出處理決定。對被審計單位消極應對、敷衍拖延審計整改，沒有正當理由不按期整改，整改中弄虛作假，整改不力、屢審屢犯的，約談被審計單位主要負責人，依法依規(guī)追究有關人員責任。

市審計局，有關主管部門

持續(xù)推進

10

建立審計整改長效機制。對審計發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、傾向性問題以及屢審屢犯的問題，有關部門和單位要認真研究，分析原因，及時清理不合理的制度和規(guī)則，建立健全有關制度規(guī)定。對問題易發(fā)、高發(fā)的領域和崗位，建立完善重點預警預防制度，從根本上防范和減少違紀違法問題發(fā)生。對涉及體制機制等原因整改難度較大的事項，審計機關要加強綜合分析，研究解決措施，提出意見建議，推動審計整改有效落實。

市審計局，有關部門和單位

持續(xù)推進

11

加強組織領導。各級人民政府要高度重視審計整改工作，定期聽取情況匯報，安排部署審計整改工作，研究解決審計整改工作中的突出問題，督促有關部門、單位落實審計整改責任。被審計單位要把審計整改工作納入重要議事日程，主要負責人要親自抓審計整改，做到責任明確、措施得力、整改到位、反饋及時。

各縣、市、區(qū)人民政府，各被審計單位

持續(xù)推進

12

提高執(zhí)法水平。各級審計機關要嚴格依法審計，不斷提高審計質(zhì)量。要切實做到審計程序合法、審計方式遵法、審計標準依法、審計保障用法。要及時征求和聽取被審計單位和有關單位意見，嚴格把握“三個區(qū)分開來”，客觀、歷史、辯證地看待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新情況新問題，做到定性準確、處理適當，切實提高審計決定的可執(zhí)行性和審計建議的可操作性。

市審計局

持續(xù)推進

13

注重協(xié)調(diào)配合。要切實發(fā)揮審計整改聯(lián)席會議及其成員單位的職能，充分發(fā)揮經(jīng)濟責任審計工作領導小組、審計與其他執(zhí)法執(zhí)紀部門協(xié)作配合機制的作用，加強溝通協(xié)調(diào)，促進信息資源共享、職責分工明確、檢查督辦有力，抓好審計整改責任落實，形成審計整改監(jiān)督合力，促進審計整改工作取得實效。

市審計局，有關部門和單位配合

持續(xù)推進