第一章  總  則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)省級(jí)預(yù)算執(zhí)行管理與監(jiān)督，提高財(cái)政資金支付管理和使用的安全性、規(guī)范性、有效性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及其實(shí)施條例、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》、《安徽省財(cái)政監(jiān)督條例》，以及財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度等有關(guān)規(guī)定，參照財(cái)政部《中央財(cái)政預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理辦法》（財(cái)庫(kù)〔2020〕3號(hào)），制定本辦法。

第二條 本辦法所稱省級(jí)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控（以下簡(jiǎn)稱動(dòng)態(tài)監(jiān)控），是指省財(cái)政廳根據(jù)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度和相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)管理規(guī)定，通過(guò)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，動(dòng)態(tài)監(jiān)控省級(jí)預(yù)算單位財(cái)政資金支付、清算信息，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問(wèn)題及時(shí)提醒并糾正處理，以規(guī)范預(yù)算執(zhí)行、防范財(cái)政資金支付使用風(fēng)險(xiǎn)的管理活動(dòng)。

第三條 本辦法適用于省財(cái)政廳對(duì)實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付管理的省級(jí)預(yù)算部門和單位，以及代理省級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱“代理銀行”）的預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理。

第四條 省財(cái)政廳是預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理的主管部門。省財(cái)政廳與省級(jí)預(yù)算部門、預(yù)算單位和代理銀行按照各自職責(zé)分工，建立監(jiān)控工作互動(dòng)機(jī)制，共同加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理，充分發(fā)揮動(dòng)態(tài)監(jiān)控的威懾、警示、糾偏、規(guī)范作用。

 

第二章  監(jiān)控內(nèi)容

第五條 動(dòng)態(tài)監(jiān)控的資金范圍為實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的財(cái)政資金。省財(cái)政廳根據(jù)財(cái)政管理需要將其他資金納入動(dòng)態(tài)監(jiān)控范圍。

第六條 動(dòng)態(tài)監(jiān)控的基本要素包括付款人名稱、付款人賬號(hào)、付款人開戶行、預(yù)算科目、項(xiàng)目歸類、資金用途、支付金額、結(jié)算方式、資金性質(zhì)、預(yù)算來(lái)源、收款人名稱、收款人賬號(hào)、收款人開戶行、銀行支付時(shí)間、銀行清算時(shí)間，以及預(yù)算指標(biāo)、用款計(jì)劃、銀行賬戶等相關(guān)信息。

第七條 動(dòng)態(tài)監(jiān)控的主要事項(xiàng)包括：

（一）預(yù)算單位財(cái)政資金支付情況。

1.是否按照年度預(yù)算指標(biāo)、開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)支付資金；

2.是否按照批復(fù)的用款計(jì)劃支付資金；

3.是否按照規(guī)定的程序、時(shí)限和賬戶等支付資金；

4.是否違規(guī)從單位零余額賬戶向本單位或系統(tǒng)內(nèi)其他預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶劃轉(zhuǎn)資金；

5.是否按照政府采購(gòu)管理相關(guān)規(guī)定支付政府采購(gòu)資金；

6.是否按照公務(wù)卡管理制度規(guī)定使用公務(wù)卡和報(bào)銷公務(wù)支出；

7.是否按照現(xiàn)金管理規(guī)定提取使用現(xiàn)金；

8.是否按照財(cái)政財(cái)務(wù)管理規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放津補(bǔ)貼和報(bào)銷費(fèi)用等；

9.是否完整、準(zhǔn)確填寫國(guó)庫(kù)集中支付申報(bào)信息。

（二）代理銀行代理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)情況。

1.是否按照國(guó)庫(kù)集中支付指令和委托代理協(xié)議規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確支付資金；

2.是否按照國(guó)庫(kù)集中支付資金銀行清算規(guī)定清算資金；

3.是否按照國(guó)庫(kù)集中支付規(guī)定辦理資金支付退票和退款業(yè)務(wù)；

4.是否按照規(guī)定保持零余額賬戶日終余額為零；

5.是否按照委托代理協(xié)議規(guī)定向財(cái)政部門及時(shí)、完整、準(zhǔn)確傳輸國(guó)庫(kù)集中支付相關(guān)信息；

（三）按照有關(guān)規(guī)定和管理要求，其他需要?jiǎng)討B(tài)監(jiān)控的事項(xiàng)。

　　

第三章  監(jiān)控方式

第八條 省財(cái)政廳根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)定，在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中設(shè)置預(yù)警規(guī)則，采取系統(tǒng)預(yù)警和人工判斷相結(jié)合的方式，動(dòng)態(tài)監(jiān)控財(cái)政資金支付清算信息，核實(shí)監(jiān)控疑點(diǎn)信息。

第九條 預(yù)警規(guī)則實(shí)行目錄管理，省財(cái)政廳根據(jù)預(yù)算執(zhí)行管理需要和業(yè)務(wù)實(shí)際，及時(shí)修訂公布《省級(jí)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控預(yù)警目錄》（見(jiàn)附件）。

第十條 系統(tǒng)預(yù)警級(jí)別由低到高分為Ⅲ級(jí)、Ⅱ級(jí)、Ⅰ級(jí)和阻止類，分別對(duì)應(yīng)預(yù)警類別為提示、提醒、財(cái)政審核和阻止。

第十一條 對(duì)于不同預(yù)警級(jí)別的業(yè)務(wù)，省財(cái)政廳和預(yù)算單位分別進(jìn)行相應(yīng)處理。

（一）對(duì)預(yù)警級(jí)別為Ⅲ級(jí)的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)自動(dòng)記錄，提示省財(cái)政廳定期開展統(tǒng)計(jì)分析。

（二）對(duì)預(yù)警級(jí)別為Ⅱ級(jí)的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)提醒預(yù)算單位對(duì)照相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)制度規(guī)定，確認(rèn)支付申請(qǐng)是否違規(guī)、支付信息填寫是否完整、準(zhǔn)確。經(jīng)核對(duì)確認(rèn)無(wú)不當(dāng)或違規(guī)支付行為的，可繼續(xù)提交申請(qǐng)，辦理支付。

（三）對(duì)預(yù)警級(jí)別為Ⅰ級(jí)的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)提醒預(yù)算單位對(duì)照相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)制度規(guī)定，確認(rèn)支付申請(qǐng)是否違規(guī)、支付信息填寫是否完整、準(zhǔn)確。經(jīng)核對(duì)確認(rèn)無(wú)不當(dāng)或違規(guī)支付行為的，可繼續(xù)提交申請(qǐng)，轉(zhuǎn)省財(cái)政廳人工審核。

（四）對(duì)預(yù)警級(jí)別為阻止類的業(yè)務(wù)，預(yù)算單位不能提交申請(qǐng)。

第十二條 省財(cái)政廳對(duì)預(yù)算單位觸發(fā)Ⅰ級(jí)預(yù)警的支付申請(qǐng)，進(jìn)行合規(guī)性、程序性審核，并在1個(gè)工作日內(nèi)給出處理意見(jiàn)。對(duì)需要補(bǔ)充相關(guān)材料的，預(yù)算單位應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)提供。未及時(shí)提供或提供材料不符合要求的，省財(cái)政廳注明原因予以退回。

第十三條 省財(cái)政廳對(duì)預(yù)算單位觸發(fā)Ⅲ級(jí)、Ⅱ級(jí)預(yù)警，以及雖未觸發(fā)預(yù)警、但事后篩查發(fā)現(xiàn)監(jiān)控疑點(diǎn)信息的業(yè)務(wù)，按照一定方式進(jìn)行核實(shí)。

第十四條 省財(cái)政廳對(duì)監(jiān)控疑點(diǎn)信息，主要采取以下方式進(jìn)行核實(shí)：

（一）電話核實(shí)：通過(guò)電話向預(yù)算單位、主管部門、代理銀行、收款單位等了解核實(shí)情況。

（二）調(diào)閱資料：通知預(yù)算單位或代理銀行提供有關(guān)文件、合同、支付單據(jù)、原始憑證、會(huì)計(jì)賬冊(cè)及報(bào)表等資料。

（三）約談走訪：對(duì)電話和調(diào)閱資料方式無(wú)法完全核實(shí)的，可約談或走訪預(yù)算單位及相關(guān)單位了解核實(shí)情況。

（四）實(shí)地核查：對(duì)動(dòng)態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)疑點(diǎn)或普遍性、趨勢(shì)性疑點(diǎn)問(wèn)題，進(jìn)行實(shí)地核查。根據(jù)需要，省財(cái)政廳可委托監(jiān)督機(jī)構(gòu)、預(yù)算單位主管部門、代理銀行、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)等開展實(shí)地核查。

第十五條 省財(cái)政廳核查前后，應(yīng)分別制發(fā)核查工作通知和核查情況通報(bào)。

省財(cái)政廳核實(shí)監(jiān)控疑點(diǎn)信息過(guò)程中，應(yīng)做好文字記錄、電子記錄和資料歸檔工作。被核查單位提供的相關(guān)文件、資料、票據(jù)、說(shuō)明等，必須真實(shí)、合法、有效。

第十六條 省財(cái)政廳接到預(yù)算單位、代理銀行、收款人等關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付事項(xiàng)的投訴舉報(bào)后，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)處理。

第四章  違規(guī)處理

第十七條 省財(cái)政廳對(duì)核實(shí)確認(rèn)的違規(guī)問(wèn)題，在職責(zé)范圍內(nèi)，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)定作出處理；不屬于職責(zé)范圍的，按照規(guī)定移交有關(guān)部門處理。

第十八條 預(yù)算單位存在違規(guī)問(wèn)題的，根據(jù)情節(jié)按下列方式進(jìn)行處理：

（一）對(duì)確因理解偏差、操作失誤等原因發(fā)生錯(cuò)誤支付的，省財(cái)政廳通過(guò)電話等方式告知預(yù)算單位按照正確操作方式立即整改。

（二）對(duì)違反預(yù)算執(zhí)行管理有關(guān)規(guī)定的，省財(cái)政廳依法作出退回違規(guī)資金、調(diào)整賬目或補(bǔ)辦手續(xù)等處理決定，并在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中做好相關(guān)記錄。

（三）對(duì)不及時(shí)或拒不執(zhí)行處理決定，未按要求整改或虛報(bào)整改情況的，省財(cái)政廳制發(fā)書面整改意見(jiàn)，要求限期整改，并將違規(guī)情況通報(bào)給其上級(jí)主管部門。

（四）對(duì)預(yù)算單位未在限期內(nèi)落實(shí)省財(cái)政廳書面整改意見(jiàn)的，省財(cái)政廳依據(jù)有關(guān)規(guī)定，可以采取暫停撥付資金等處理措施，并視情節(jié)嚴(yán)重程度，予以通報(bào)。

第十九條 代理銀行存在違規(guī)支付資金的，應(yīng)將違規(guī)資金按原渠道退回相關(guān)賬戶或重新辦理有關(guān)業(yè)務(wù)；造成損失的，按照委托代理協(xié)議承擔(dān)賠償責(zé)任。

對(duì)未及時(shí)整改、未按要求整改或虛報(bào)整改情況的，省財(cái)政廳予以通報(bào)，并結(jié)合代理銀行綜合考評(píng)情況下浮其代理服務(wù)費(fèi)，直至終止委托代理協(xié)議。

第二十條 相關(guān)預(yù)算單位及代理銀行應(yīng)在收到省財(cái)政廳核查情況通報(bào)20個(gè)工作日內(nèi)對(duì)通報(bào)問(wèn)題作出整改，并將整改情況書面反饋省財(cái)政廳。省財(cái)政廳建立違規(guī)整改跟蹤反饋機(jī)制，監(jiān)督整改結(jié)果和成效。

    　　

第五章  監(jiān)控結(jié)果運(yùn)用

第二十一條 省財(cái)政廳將日常動(dòng)態(tài)監(jiān)控反映的共性問(wèn)題、潛在風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)注事項(xiàng)等，反饋給預(yù)算部門和單位，督促各部門、單位落實(shí)預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，開展自查自糾，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政資金管理。

第二十二條 省財(cái)政廳對(duì)財(cái)政資金支付中存在的重大問(wèn)題、重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)等，編制專題分析報(bào)告，反饋給預(yù)算部門，為相關(guān)問(wèn)題處理提供參考。

第二十三條 省財(cái)政廳按月對(duì)省級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為加強(qiáng)預(yù)算管理、完善政策制度和開展績(jī)效評(píng)價(jià)等提供參考依據(jù)。

 

第六章  監(jiān)控職責(zé)

第二十四條 省財(cái)政廳的主要職責(zé)。

（一）研究制定預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理制度，根據(jù)制度規(guī)定和監(jiān)控需要設(shè)置、調(diào)整動(dòng)態(tài)監(jiān)控要素和預(yù)警規(guī)則；

（二）建立健全與省級(jí)預(yù)算部門、代理銀行預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作互動(dòng)機(jī)制；

（三）組織開展日常監(jiān)控、問(wèn)題核查和違規(guī)處理工作，建立核查通報(bào)制度；

（四）加強(qiáng)監(jiān)控結(jié)果運(yùn)用，分析反饋動(dòng)態(tài)監(jiān)控和違規(guī)處理情況;

（五）受理國(guó)庫(kù)集中支付投訴，依據(jù)權(quán)限及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理；

（六）管理和維護(hù)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)動(dòng)態(tài)監(jiān)控模塊。

第二十五條 預(yù)算部門的主要職責(zé)：

加強(qiáng)對(duì)所屬預(yù)算單位國(guó)庫(kù)集中支付工作的監(jiān)督管理，督促指導(dǎo)所屬預(yù)算單位配合做好動(dòng)態(tài)監(jiān)控相關(guān)工作；

協(xié)助調(diào)查核實(shí)監(jiān)控疑點(diǎn)信息、處理違規(guī)問(wèn)題，并向省財(cái)政廳完整準(zhǔn)確提供有關(guān)資料；

加強(qiáng)與省財(cái)政廳聯(lián)系互動(dòng)，積極運(yùn)用動(dòng)態(tài)監(jiān)控結(jié)果，改進(jìn)和加強(qiáng)本系統(tǒng)預(yù)算和財(cái)務(wù)管理工作。

第二十六條 預(yù)算單位的主要職責(zé)：

（一）嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度及其他財(cái)政財(cái)務(wù)管理制度，按照規(guī)定使用財(cái)政資金，完整、準(zhǔn)確填寫支付申請(qǐng)，保證原始憑證真實(shí)、合法、完整。

（二）積極配合省財(cái)政廳核實(shí)監(jiān)控疑點(diǎn)信息，按要求及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地提供查驗(yàn)資料。

（三）對(duì)省財(cái)政廳發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時(shí)進(jìn)行糾正和整改，并按要求將整改結(jié)果及時(shí)反饋省財(cái)政廳。

第二十七條 代理銀行的主要職責(zé)。

（一）認(rèn)真履行與省財(cái)政廳簽訂的委托代理協(xié)議，按照國(guó)庫(kù)集中支付指令及時(shí)、規(guī)范、準(zhǔn)確地辦理資金支付、清算及退票、退款。

（二）按照省財(cái)政廳要求，及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地將收支、清算和賬戶信息傳輸至省財(cái)政廳。

（三）積極履行各項(xiàng)服務(wù)職能，規(guī)范、高效地為省財(cái)政廳和預(yù)算單位提供代理服務(wù)；對(duì)所屬分支機(jī)構(gòu)國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)和服務(wù)負(fù)有監(jiān)督管理職責(zé)。

（四）發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位違規(guī)支付事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向省財(cái)政廳報(bào)告。

（五）主動(dòng)配合省財(cái)政廳開展有關(guān)監(jiān)督、核查工作，及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地提供相關(guān)支付票據(jù)和數(shù)據(jù)信息。

 

第七章  附  則

第二十八條 市縣財(cái)政部門結(jié)合本地實(shí)際，參照制定本地區(qū)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理辦法。 

第二十九條 本辦法由安徽省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。

第三十條 本辦法自印發(fā)之日起施行。原《安徽省省級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理辦法》（財(cái)庫(kù)〔2015〕2127號(hào)）、《關(guān)于印發(fā)安徽省省級(jí)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控通報(bào)暫行辦法的通知》（財(cái)庫(kù)〔2016〕393號(hào)）同時(shí)廢止。