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《宣城市審計(jì)局審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議制度（試行）》已經(jīng)局黨組會(huì)審議通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合工作實(shí)際，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

 

 

              宣城市審計(jì)局  

               2023年6月6日  

 

宣城市審計(jì)局審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議制度（試行）

 

第一條 為更好依法履行審計(jì)監(jiān)督職能，規(guī)范審計(jì)行為，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》《安徽省審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)管理辦法》等規(guī)定，制定本制度。

第二條 審理會(huì)議是指在出具審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書、審計(jì)事項(xiàng)移送處理書、審計(jì)處罰決定書等審計(jì)結(jié)論性文書之前，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行集體研究審定的會(huì)議。

第三條 審理會(huì)議主要討論研究以下內(nèi)容：

（一）審計(jì)項(xiàng)目組織實(shí)施情況；

（二）審計(jì)項(xiàng)目結(jié)果情況，包括列審計(jì)報(bào)告、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告、審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)決定書、審計(jì)移送處理書等；

（三）與審計(jì)業(yè)務(wù)有關(guān)的其他重要事項(xiàng)。

第四條 審理會(huì)議由審計(jì)機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人或指定的其他負(fù)責(zé)同志主持，參加人員包括局領(lǐng)導(dǎo)，綜合法規(guī)、審計(jì)組所在部門、牽頭業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，審計(jì)組組長(zhǎng)、主審和審計(jì)組成員。必要時(shí)可以邀請(qǐng)相關(guān)專家和法律顧問參加。

審理會(huì)議由受指定人主持的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)會(huì)議情況。

第五條 審理會(huì)議一般應(yīng)在審計(jì)報(bào)告已征求被審計(jì)單位意見，業(yè)務(wù)部門代擬審計(jì)文書并經(jīng)審理部門審理后召開。

第六條 審理部門審理時(shí)可根據(jù)需要召集有關(guān)業(yè)務(wù)骨干進(jìn)行集中復(fù)核審理。

第七條 審理會(huì)議由審計(jì)組負(fù)責(zé)通知參會(huì)人員，原則上在會(huì)議召開前3個(gè)工作日內(nèi)，向參會(huì)人員提交下列資料（電子版，注意保密工作要求）：

（一）審計(jì)報(bào)告征求意見稿、被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告的反饋意見和審計(jì)組采納意見情況的說(shuō)明；

（二）重大違規(guī)違紀(jì)違法問題的審計(jì)證據(jù)；

（三）代擬的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)結(jié)果報(bào)告、審計(jì)決定書、審計(jì)處罰決定書和審計(jì)事項(xiàng)移送處理書等；

（四）審理部門審理意見采納情況及不予采納的理由；

（五）審計(jì)任務(wù)清單（格式見附件1）；

（六）未在審計(jì)報(bào)告中反映的問題清單（格式見附件2）；

（七）其他與待審定項(xiàng)目有關(guān)的文件資料。

第八條 審理會(huì)議議程如下：

（一）主持人宣布審議項(xiàng)目；

（二）審計(jì)組匯報(bào)審計(jì)項(xiàng)目情況：被審計(jì)單位基本情況和主要特點(diǎn)、審計(jì)方案編制和審計(jì)任務(wù)清單落實(shí)情況、研究型審計(jì)開展情況、大數(shù)據(jù)審計(jì)開展情況、審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問題及審計(jì)處理意見建議、容錯(cuò)免責(zé)事項(xiàng)情況、審計(jì)紀(jì)律執(zhí)行情況、審計(jì)信息撰寫和采納等情況，提出需要討論審定的事項(xiàng)；

（三）牽頭業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簡(jiǎn)要匯報(bào)審計(jì)項(xiàng)目復(fù)核情況，提出需討論審定事項(xiàng)；

（四）審理部門負(fù)責(zé)人簡(jiǎn)要匯報(bào)審計(jì)項(xiàng)目審理情況，提出需討論審定事項(xiàng)；

（五）參會(huì)人員發(fā)表意見；

（六）主持人根據(jù)討論情況，提出結(jié)論性意見，形成會(huì)議決議。對(duì)爭(zhēng)議較多的問題，在作深入調(diào)查后再行商議。

第九條 審理部門和審計(jì)組所在部門應(yīng)當(dāng)共同做好審理會(huì)議的記錄工作。審理部門根據(jù)會(huì)議決議起草業(yè)務(wù)會(huì)議紀(jì)要，在會(huì)議結(jié)束后3個(gè)工作日內(nèi)提請(qǐng)會(huì)議主持人審定、簽發(fā)。會(huì)議紀(jì)要，應(yīng)當(dāng)作為重要管理事項(xiàng)記錄存入審計(jì)項(xiàng)目檔案。

第十條 審計(jì)組所在部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議決定，對(duì)審計(jì)報(bào)告等結(jié)果類文書進(jìn)行修改，按審計(jì)機(jī)關(guān)規(guī)定程序?qū)徍?、印發(fā)。

第十一條 參加會(huì)議的人員應(yīng)當(dāng)遵守保密制度，不得私自將不應(yīng)公開的內(nèi)容向外泄露。

第十二條 本制度自印發(fā)之日起生效。

第十三條 本制度由綜合法規(guī)科負(fù)責(zé)解釋。