各縣、市、區(qū)人民政府，市政府各部門(mén)、各直屬機(jī)構(gòu)：

《宣城市全面實(shí)施零基預(yù)算改革方案》業(yè)經(jīng)市政府常務(wù)會(huì)議研究，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　                            2022年8月2日

 

宣城市全面實(shí)施零基預(yù)算改革方案

 

為進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革，提高預(yù)算管理規(guī)范化、科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》《安徽省人民政府關(guān)于印發(fā)安徽省全面實(shí)施零基預(yù)算改革方案的通知》（皖政〔2022〕60號(hào)）精神，結(jié)合我市實(shí)際，制定本方案。

一、總體要求

堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，全面落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記對(duì)安徽作出的系列重要講話指示批示，牢固樹(shù)立以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政理念，堅(jiān)持有效市場(chǎng)與有為政府相結(jié)合，進(jìn)一步完善預(yù)算管理制度，創(chuàng)新預(yù)算管理方式，從編制2023年預(yù)算起，全面實(shí)施零基預(yù)算改革，打破支出固化格局，構(gòu)建該保必保、應(yīng)省盡省、講求績(jī)效的資金安排機(jī)制，增強(qiáng)黨委、政府決策部署保障能力，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。

二、基本原則

（一）破基數(shù)。每年以零為基點(diǎn)編制預(yù)算，打破預(yù)算安排和資金分配的基數(shù)依賴(lài)和支出固化格局，堅(jiān)持一切從實(shí)際需要出發(fā)，逐項(xiàng)審核預(yù)算年度內(nèi)各項(xiàng)支出的內(nèi)容和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。

（二）保重點(diǎn)。將中央、省、市重大決策部署作為預(yù)算安排的首要任務(wù)，編制政府年度重點(diǎn)保障事項(xiàng)清單，將市委、市政府年度重點(diǎn)工作，基本民生、基本公共服務(wù)重大項(xiàng)目等，納入清單優(yōu)先保障。

（三）強(qiáng)統(tǒng)籌。推動(dòng)跨部門(mén)資金統(tǒng)籌整合，健全重大戰(zhàn)略任務(wù)市、縣分級(jí)共擔(dān)機(jī)制，通過(guò)財(cái)政資金的整合，提升政府部門(mén)工作的系統(tǒng)性、整體性、協(xié)同性，從源頭解決政策碎片化、項(xiàng)目分散化等問(wèn)題，更好發(fā)揮財(cái)政資金引導(dǎo)撬動(dòng)作用，集中財(cái)力辦大事。

（四）提績(jī)效。建立以績(jī)效為導(dǎo)向的預(yù)算分配體系，健全預(yù)算安排與績(jī)效結(jié)果掛鉤的激勵(lì)約束機(jī)制，構(gòu)建“誰(shuí)用錢(qián)、誰(shuí)負(fù)責(zé)，花錢(qián)要有效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的資金使用機(jī)制，切實(shí)提高財(cái)政資源配置效率和資金使用效益。

三、主要內(nèi)容

（一）創(chuàng)新預(yù)算編制方式

1. 取消支出基數(shù)。打破預(yù)算安排和資金分配的基數(shù)依賴(lài)，所有預(yù)算支出安排不以上年保障水平為基數(shù)，均以零為基點(diǎn)，以黨委、政府決策部署和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)為導(dǎo)向，以政府當(dāng)年可用財(cái)力為基礎(chǔ)，根據(jù)資金實(shí)際需求、項(xiàng)目輕重緩急、績(jī)效評(píng)價(jià)情況等統(tǒng)籌核定。

2. 分類(lèi)編制預(yù)算。保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出，實(shí)行以定員定額為主的預(yù)算編制方法，根據(jù)組織、編制、人力資源社會(huì)保障、公務(wù)用車(chē)管理等部門(mén)批準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)編制、實(shí)有人員、基本工資、津貼補(bǔ)貼、公務(wù)用車(chē)等基礎(chǔ)信息和定員定額標(biāo)準(zhǔn)，據(jù)實(shí)測(cè)算足額保障。政府年度重點(diǎn)保障事項(xiàng)清單支出，根據(jù)清單所列事項(xiàng)細(xì)化編制到具體單位、地區(qū)。其他項(xiàng)目支出實(shí)行先有項(xiàng)目后有預(yù)算的編制方法，各部門(mén)要提前謀劃儲(chǔ)備項(xiàng)目。

3. 健全支出預(yù)算排序機(jī)制。各級(jí)預(yù)算原則上按以下順序安排：“?；久裆⒈９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出，地方政府債券還本付息支出，政府年度重點(diǎn)保障事項(xiàng)清單確定的支出，部門(mén)必須開(kāi)展的一般事業(yè)發(fā)展支出和其他支出。

（二）編制政府年度重點(diǎn)保障事項(xiàng)清單

4. 編制公共服務(wù)項(xiàng)目清單。主要包括教育、衛(wèi)生健康、養(yǎng)老托幼、社會(huì)救助、文化體育等領(lǐng)域重大公共服務(wù)事項(xiàng)。財(cái)政部門(mén)會(huì)同主管部門(mén)根據(jù)中央及省規(guī)定的基本公共服務(wù)領(lǐng)域保障內(nèi)容、保障范圍、保障標(biāo)準(zhǔn)、分擔(dān)比例等，以及同級(jí)黨委、政府確定的其他重大公共服務(wù)事項(xiàng)，編制公共服務(wù)項(xiàng)目清單。主要保障普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性的基本公共服務(wù)事項(xiàng)，避免大包大攬、過(guò)高承諾?；竟卜?wù)以外事項(xiàng)，更多通過(guò)市場(chǎng)化方式提供。各級(jí)要首先保障中央及省規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的落實(shí)。

5. 編制產(chǎn)業(yè)扶持項(xiàng)目清單。主要是根據(jù)市國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃確定的產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，需重點(diǎn)扶持的關(guān)鍵領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)項(xiàng)目，重點(diǎn)是三次產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量協(xié)同發(fā)展領(lǐng)域重大項(xiàng)目。各行業(yè)主管部門(mén)要提前謀劃儲(chǔ)備項(xiàng)目，采取競(jìng)爭(zhēng)立項(xiàng)、評(píng)審論證、公開(kāi)公示等程序，確定具體支持對(duì)象、支持方式、支持標(biāo)準(zhǔn)、支持周期等，并按照輕重緩急進(jìn)行排序。各級(jí)財(cái)政部門(mén)根據(jù)同級(jí)黨委、政府年度重點(diǎn)工作安排，對(duì)各部門(mén)申報(bào)的支持項(xiàng)目，結(jié)合當(dāng)年財(cái)力狀況進(jìn)行審核評(píng)估，統(tǒng)籌編制產(chǎn)業(yè)扶持項(xiàng)目清單。未能納入當(dāng)年產(chǎn)業(yè)扶持清單支持的項(xiàng)目，列入以后年度滾動(dòng)支持。嚴(yán)格控制競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域財(cái)政投入，減少直接補(bǔ)助、無(wú)償補(bǔ)助等扶持方式，更多采取政府引導(dǎo)基金、融資貼息等市場(chǎng)化方式支持。

6. 編制重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目清單。主要包括交通、水利、農(nóng)業(yè)等領(lǐng)域基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，以及數(shù)據(jù)中心等重大信息化建設(shè)項(xiàng)目。各級(jí)財(cái)政部門(mén)會(huì)同相關(guān)部門(mén)，根據(jù)同級(jí)黨委、政府決策部署，以及上級(jí)和同級(jí)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的投資計(jì)劃，編制重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目清單，明確具體項(xiàng)目、實(shí)施計(jì)劃、支出標(biāo)準(zhǔn)、分擔(dān)比例、籌資方案等。純公益性項(xiàng)目以財(cái)政保障為主，根據(jù)財(cái)力可能、發(fā)展需要，合理確定建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施進(jìn)度。有一定收益項(xiàng)目要通過(guò)地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券、市場(chǎng)化融資等多種方式籌集建設(shè)資金，更多發(fā)揮市場(chǎng)作用。

7. 加強(qiáng)項(xiàng)目清單動(dòng)態(tài)管理。政府年度重點(diǎn)保障事項(xiàng)清單是相關(guān)領(lǐng)域預(yù)算安排的重要依據(jù)，與年度預(yù)算同步編制，每年根據(jù)實(shí)施情況、資金使用績(jī)效、年度重點(diǎn)工作變化等動(dòng)態(tài)調(diào)整和完善。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要將政府年度重點(diǎn)保障事項(xiàng)清單隨年度預(yù)算提交同級(jí)政府審定。

（三）推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌整合

8. 加強(qiáng)財(cái)政資金統(tǒng)籌。各部門(mén)要根據(jù)政府年度重點(diǎn)保障事項(xiàng)清單，梳理、整合、重構(gòu)部門(mén)主管的項(xiàng)目資金，聚焦支持保障清單所列事項(xiàng)。推動(dòng)跨部門(mén)資金統(tǒng)籌整合，對(duì)目標(biāo)相近、內(nèi)容類(lèi)同的財(cái)政資金原則上由一個(gè)行業(yè)主管部門(mén)牽頭管理。對(duì)跨級(jí)次、跨區(qū)域的重大戰(zhàn)略任務(wù)，根據(jù)支出責(zé)任實(shí)行市、縣（市、區(qū)）分級(jí)共擔(dān)。加強(qiáng)本級(jí)資金與上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金的統(tǒng)籌，在符合規(guī)定的前提下，將上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金與本級(jí)同領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)資金相結(jié)合，一并統(tǒng)籌安排使用。

9. 強(qiáng)化部門(mén)和單位收入統(tǒng)籌。各部門(mén)和單位要將取得的各類(lèi)收入納入部門(mén)或單位預(yù)算，在部門(mén)非財(cái)政撥款收入可以滿足支出需要時(shí)，不得申請(qǐng)新增財(cái)政撥款。嚴(yán)禁將政府非稅收入征收情況與征收單位預(yù)算申請(qǐng)及安排掛鉤，部門(mén)因執(zhí)收非稅收入發(fā)生的必要成本支出，在公用經(jīng)費(fèi)不足以保障的情況下，審核后納入部門(mén)預(yù)算予以保障。

10. 健全專(zhuān)項(xiàng)資金退出機(jī)制。專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算一年一定，執(zhí)行期限最長(zhǎng)不超過(guò)3年。政策已到期、目標(biāo)已完成、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果較差或不再具備執(zhí)行條件的項(xiàng)目，一律清理退出。未定執(zhí)行期限項(xiàng)目，要逐項(xiàng)明確執(zhí)行期限。編制2023年預(yù)算時(shí)，對(duì)執(zhí)行超過(guò)3年的專(zhuān)項(xiàng)資金逐項(xiàng)清理退出。

（四）實(shí)行項(xiàng)目全生命周期管理

11. 常態(tài)化開(kāi)展預(yù)算項(xiàng)目?jī)?chǔ)備。牢固樹(shù)立“先謀事、再排錢(qián)”理念，提前研究謀劃，項(xiàng)目實(shí)行常態(tài)化分類(lèi)入庫(kù)管理，各部門(mén)和單位應(yīng)將本級(jí)實(shí)施項(xiàng)目和轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目全部入庫(kù)。預(yù)算支出全部以項(xiàng)目形式納入預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)，未納入預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目一律不得安排預(yù)算。

12. 扎實(shí)做好項(xiàng)目評(píng)審工作。所有申請(qǐng)入庫(kù)的項(xiàng)目必須具備充分的立項(xiàng)依據(jù)、具體的支出內(nèi)容、詳細(xì)的支出計(jì)劃、合理的績(jī)效目標(biāo)、成熟的實(shí)施方案方可入庫(kù)。按照“先評(píng)審、后入庫(kù)”的原則對(duì)重大支出政策和項(xiàng)目實(shí)行預(yù)算評(píng)審全覆蓋，預(yù)算評(píng)審未通過(guò)項(xiàng)目不得納入儲(chǔ)備項(xiàng)目庫(kù)。

13. 強(qiáng)化預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行控制。項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政部門(mén)批復(fù)或下達(dá)預(yù)算文件明確的開(kāi)支內(nèi)容、績(jī)效目標(biāo)和預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行，不得擅自改變支出內(nèi)容、違規(guī)擴(kuò)大開(kāi)支范圍或提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。涉及政府采購(gòu)的項(xiàng)目預(yù)算，應(yīng)按照批復(fù)的采購(gòu)品目、數(shù)量和預(yù)算金額，按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定開(kāi)展政府采購(gòu)。

14. 完善項(xiàng)目庫(kù)滾動(dòng)管理和定期清理機(jī)制。加強(qiáng)項(xiàng)目入庫(kù)、安排、分配、撥付、退出全流程管理，經(jīng)常性項(xiàng)目、延續(xù)性項(xiàng)目及當(dāng)年未能納入預(yù)算安排但符合條件的儲(chǔ)備項(xiàng)目，自動(dòng)滾入下一年度儲(chǔ)備庫(kù)；對(duì)已到期、已完成的支出政策和項(xiàng)目，一律退出；對(duì)市場(chǎng)機(jī)制可以有效解決的支出領(lǐng)域，財(cái)政資金一律退出。

（五）硬化預(yù)算約束

15. 加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理。將過(guò)緊日子作為預(yù)算管理長(zhǎng)期堅(jiān)持的方針，嚴(yán)控一般性支出。執(zhí)行中原則上不出臺(tái)新的增支政策，確需出臺(tái)的政策，通過(guò)統(tǒng)籌當(dāng)年相關(guān)資金解決，統(tǒng)籌當(dāng)年資金無(wú)法解決的，納入以后年度預(yù)算安排。嚴(yán)禁出臺(tái)溯及以前年度的增支政策。未按預(yù)算管理規(guī)定履行審批程序，不得在政策文件、會(huì)議紀(jì)要等中對(duì)財(cái)政經(jīng)費(fèi)作出新增設(shè)立、提標(biāo)擴(kuò)面、增加額度等規(guī)定。

16. 盤(pán)活存量資金。健全預(yù)算執(zhí)行通報(bào)機(jī)制，全面追蹤轉(zhuǎn)移支付資金在市、縣（市、區(qū)）分配、撥付、使用情況。繼續(xù)嚴(yán)格清理存量資金，對(duì)各類(lèi)結(jié)余資金、連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金，按規(guī)定全部收回統(tǒng)籌；對(duì)不足兩年的結(jié)轉(zhuǎn)資金，加快使用進(jìn)度，不需按原用途使用的，按規(guī)定統(tǒng)籌用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展急需資金支持的領(lǐng)域。當(dāng)年預(yù)算資金預(yù)計(jì)難以支出或進(jìn)度明顯滯后的，可調(diào)整用于急需事項(xiàng)。

17. 健全激勵(lì)約束機(jī)制。完善年度預(yù)算安排與人大審查、巡視巡察、審計(jì)監(jiān)督等發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及預(yù)算執(zhí)行情況、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果等掛鉤機(jī)制，原則上優(yōu)先保障績(jī)效好的項(xiàng)目，削減或取消預(yù)算執(zhí)行率偏低、績(jī)效較差、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題較多的項(xiàng)目，對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模較大的部門(mén)和項(xiàng)目，核減或取消下年預(yù)算安排。

18. 加大預(yù)算信息公開(kāi)力度。加大政府預(yù)算公開(kāi)力度，全面提升預(yù)算透明度。細(xì)化部門(mén)預(yù)算公開(kāi)內(nèi)容，項(xiàng)目預(yù)算安排、使用情況等信息和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算信息應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)向社會(huì)公開(kāi)。大力推進(jìn)財(cái)政政策公開(kāi)。加強(qiáng)社會(huì)媒體和公眾對(duì)部門(mén)預(yù)算信息的監(jiān)督。

（六）加快預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)

19. 完善基本支出標(biāo)準(zhǔn)體系。厘清基本支出與項(xiàng)目支出開(kāi)支邊界，進(jìn)一步明確定員定額范圍，加強(qiáng)基本支出定員定額管理，切實(shí)保障部門(mén)和單位人員經(jīng)費(fèi)和正常運(yùn)轉(zhuǎn)需要。

20. 加強(qiáng)項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。項(xiàng)目支出實(shí)行分級(jí)分類(lèi)管理，在劃清不同類(lèi)型項(xiàng)目之間的開(kāi)支范圍基礎(chǔ)上，穩(wěn)步推進(jìn)項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目支出執(zhí)行情況的分析和運(yùn)用，將實(shí)際執(zhí)行水平作為制定標(biāo)準(zhǔn)的重要依據(jù)。

21. 建立標(biāo)準(zhǔn)動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制。根據(jù)履職需要、市場(chǎng)價(jià)格、實(shí)際支出水平等情況，動(dòng)態(tài)調(diào)整完善基本支出標(biāo)準(zhǔn)體系。以政府年度重點(diǎn)保障事項(xiàng)清單為基礎(chǔ)，根據(jù)支出政策、項(xiàng)目要素及成本、財(cái)力水平、實(shí)際執(zhí)行情況等，加快推進(jìn)項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。

（七）深化預(yù)算績(jī)效管理

22. 推進(jìn)事前績(jī)效評(píng)估。對(duì)新出臺(tái)的重大政策、項(xiàng)目，申請(qǐng)繼續(xù)實(shí)施的到期重大政策、項(xiàng)目以及需要調(diào)整變更的既有重大政策、項(xiàng)目必須開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估，未開(kāi)展評(píng)估或評(píng)估審核未通過(guò)的，一律不得納入預(yù)算安排。

23. 提升績(jī)效目標(biāo)質(zhì)量。按照“誰(shuí)申請(qǐng)資金，誰(shuí)設(shè)定目標(biāo)”的原則，全面設(shè)置部門(mén)整體績(jī)效目標(biāo)、政策及項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，做到各項(xiàng)指標(biāo)指向明確、量化清晰、重點(diǎn)突出，與任務(wù)對(duì)應(yīng)，與資金匹配。將績(jī)效目標(biāo)設(shè)置作為預(yù)算安排的前置條件，實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)管理“三同步”，即績(jī)效目標(biāo)與預(yù)算編制同步申報(bào)、同步審核、同步批復(fù)下達(dá)。

24. 加強(qiáng)績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控。將績(jī)效管理實(shí)質(zhì)性嵌入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程。對(duì)實(shí)施期超過(guò)一年的重大政策、項(xiàng)目實(shí)行全周期跟蹤問(wèn)效。開(kāi)展績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度“雙監(jiān)控”，實(shí)施部門(mén)整體和項(xiàng)目支出績(jī)效監(jiān)控全覆蓋。

25. 強(qiáng)化績(jī)效結(jié)果運(yùn)用。加強(qiáng)績(jī)效結(jié)果應(yīng)用，將績(jī)效結(jié)果作為完善政策、安排預(yù)算、改進(jìn)管理的重要依據(jù)。推動(dòng)預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果信息公開(kāi)，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果差、資金安排交叉重復(fù)或碎片化、政策目標(biāo)已完成或到期的項(xiàng)目，在安排下一年度預(yù)算時(shí)，一律予以壓減、整合或取消。

四、強(qiáng)化組織保障

（一）強(qiáng)化統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。各地、各部門(mén)要充分認(rèn)識(shí)零基預(yù)算改革的重要意義，把實(shí)施零基預(yù)算改革工作作為優(yōu)化財(cái)政資源配置、提高財(cái)政資金使用效益的重要手段，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化協(xié)同配合，確保改革工作有序?qū)嵤?、取得?shí)效。

（二）強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)。各級(jí)財(cái)政部門(mén)牽頭零基預(yù)算改革工作，要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算部門(mén)的服務(wù)、溝通和指導(dǎo)。各級(jí)預(yù)算部門(mén)是零基預(yù)算改革的實(shí)施主體，要切實(shí)轉(zhuǎn)變預(yù)算編制和執(zhí)行理念，加強(qiáng)內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)，落實(shí)落細(xì)各項(xiàng)改革任務(wù)。

（三）強(qiáng)化制度建設(shè)。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要加強(qiáng)相關(guān)配套制度建設(shè)，確保改革各項(xiàng)工作穩(wěn)妥推進(jìn)，取得實(shí)效。各級(jí)預(yù)算部門(mén)要結(jié)合改革工作推進(jìn)情況，不斷完善預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督各項(xiàng)制度，強(qiáng)化預(yù)算管理，切實(shí)提高預(yù)算編制科學(xué)性、精準(zhǔn)性。